Уплата подоходного налога для инвестора. Что надо знать?

Привет всем, мои дорогие читатели! Сегодня темой нашей статьи станет уплата подоходного налога с инвестиций на российском рынке. Эта тема традиционно интересует многих начинающих инвесторов, потому как в ней существует множество подводных камней. Так вот, я хочу рассказать вам о всех наиболее интересных нюансах, которые могут вас поджидать в данном вопросе.

Естественно, что доход от инвестиций в ценные бумаги будет облагаться налогом. Я предельно просто расскажу о всех нюансах, которые должен знать человек, вкладывающий средства в акции, облигации и ОФЗ.

Секретное ФОРЕКС собщество
Я скупаю форекс советники и все что связано с биржами и даю ВАМ БЕСПЛАТНО. И мы толпой отбираем лучшее! Присееденяйся не стесняйся! Бесплатно и без рег у БРОКЕРОВ
Секретный Форум Пример заработка

С точки зрения налогообложения, наиболее простыми для понимания являются ПИФы. Здесь будет браться налог лишь с прибыли или продажи пая, если инвестор погасил его до истечения срока в 3 года. При этом чаще всего налоги с вашего счёта уплатит управляющая компания, так она в большинстве случаев является налоговым агентом.

В случае с ОФЗ, государство предусмотрело несколько льгот по отношению к инвесторам. Если говорить про российские акции и корпоративные облигации, то налогом облагается любой вид дохода. И самая сложная история с иностранными ценными бумагами.

Видео



Помимо того, что инвестору самостоятельно нужно будет рассчитывать потенциальный налог, он ещё должен сюда заложить положительную разницу курсов, когда курс иностранной валюты на момент продажи бумаги вырос по сравнению с курсом на момент приобретения бумаги. Но стоит учесть, что иностранные бумаги доступны лишь только квалифицированному инвестору.

Уплата налогов в России при инвестициях в ПИФы

Стоит оговориться, что в РФ инвестирование в ПИФы начинает приобретать значительную популярность. Когда инвестор выбирает конкретный ПИФ акций или облигаций, то в рейтинге чаще всего он видит информацию о доходе ДО уплаты комиссий и вознаграждений.

Для того, чтобы узнать свой реальный потенциальный профит, инвестору нужно вычесть различные скидки, надбавки, комиссию за управление, а также стоит учесть, что будет уплата подоходного налога. По части налогов в случае с ПИФами всё достаточно просто. Начнём с того, что купонный доход в ПИФе не облагается налогом. Но сам по себе пай является ценной бумагой, соответственно, на него распространяются все те же правила налогообложения. Налог в размере 13% должен быть уплачен с разницы между стоимостью на момент покупки пая и его стоимости на момент продажи. Кроме того, дополнительно из этой разницы будут вычитаться и различные комиссии и вознаграждения, предусмотренные УК.

налог

В последние годы видно, что государство стимулирует людей к инвестированию. Если по классике НДФЛ платится с дохода, где ваши потенциальные издержки не берут во внимание, то в случае с ценными бумагами, предусматриваются своего рода льготы. По сути, вы будете платить налог с разницы дохода и расхода, а также стоимости продажи и покупки того или иного актива.

В случае с ПИФами предусматривается и налоговый вычет. То есть, если вы держите пай более 3х лет на балансе, то в пределах 3 миллионов рублей в год государство не будет взымать налог. То есть, если вы держите паи от 3х лет и более, при этом годовой оборот не превышает 3 миллионов рублей, то комиссии вам не грозят.

Квалифицированный и неквалифицированный инвестор

Каждый, кто самостоятельно занимается инвестированием, должен быть досконально знаком с особенностями налогообложения. Именно тогда вы будете чётко понимать, почему же ваш реальный доход несколько отличается от того, что вы видите на своём брокерском счету.

Уплата налогов в России в личных инвестициях напрямую связана с типом актива, который инвестор покупает или продаёт. Оговорюсь, что не все типы ценных бумаг доступны рядовым инвесторам. Есть система квалификации инвесторов, которая по своей природе должна защитить неопытных инвесторов от потенциальных опасностей, которые таит в себе рынок.

налоги лица

В настоящее время на рынке принято выделять два типа инвестора: квалифицированный и неквалифицированный инвестор. Последняя категория, к примеру, не может приобрести иностранные ценные бумаги. Чтобы стать квалифицированным инвестором, нужно соответствовать обширному ряду критериев. Как известно, по умолчанию уплата происходит с:

  • Купонного дохода по облигациям
  • Дивидендов по акциям

Облигации Минфина РФ

С точки зрения налогообложения, облигации Минфина могут быть наиболее любопытными. В гос.облигациях, номинированных в рублях, купонный доход не облагается налогом. По валютным евробондам ситуация схожа. По валютным облигациям Минфина относительно ввели дополнительные льготы.

В данном случае, на налог не будет влиять курсовая разница. То есть, у держателей евробондов не может возникнуть такого, что когда от продажи бумаги, например, получен убыток, но в рамках роста иностранной валюты, государство будет воспринимать это, как прибыль и спишет с неё налог.

физический налог

Есть некие чёткие механизмы, которые будут корректировать данную разницу, и платить налоги в таком случае не нужно будет. Облигации Минфина подразумевают под собой максимально большое количество льгот. Единственный налог, который нужно будет уплатить – это налог с дохода от продажи, когда инвестор продал активы ранее, чем через 3 года.

Кем является налоговый резидент?

После выплаты определённого дохода налоговым агентом будет определён статус физического лица. Тут всё весьма просто – если в предыдущие выплаты 12 месяцев лицо было на территории РФ 183 дня и больше, то оно будет считаться налоговым агентов, а если меньше – нерезидентом. От статуса и будут зависеть потенциальные ставки по налогообложению.

Базовая ставка для граждан РФ составляет 13%, а для нерезидентов – 30%.

Акции компаний РФ

В рамках этого типа активов есть два потенциальных вида доходов, которые могут формировать налогооблагаемую основу:

  • Дивиденды от компаний
  • Доход от покупки и продажи акций

Брокер чаще всего выступает налоговым агентом, и будет удерживать с инвестора налоги при получении дивидендов. В случае с резидентами – это 13% и 15% в случае с нерезидентами. Если инвестор продал акции компаний РФ, владея ими менее 3 лет, и при этом получил выгоду от продажи, то с разницы на момент покупки и продажи будет взят налог. Опять же, брокер сам заплатит налог со счёта инвестора.

плати налоги

При работе с акциями, резиденты РФ могут рассчитывать на налоговый вычет. В данном случае, если инвестор держал акции более 3х лет, и за год его прибыль не превышала 3 миллионов рублей (9 миллионов за 3 года), то уплата подоходного налога не требуется.

Акции иностранных компаний

В целом, ситуация по налогам в рамках иностранных акций схожа с отечественными акциями. Но стоит отметить, что в рамках продажи иностранных бумаг, а также получении с них дивидендов, российский брокер выступать налоговым агентом не будет.

То есть, если вы работаете преимущественно с иностранными акциями, то рассчитывать и подавать налоговую декларацию вам придётся самостоятельно.

Доходы нерезидентов от иностранных ценных бумаг, купленных через отечественные площадки, налогом облагаться не будут. Кроме того, российские инвесторы иностранных акций могут столкнуться с так называемой переоценкой. Проще говоря, вы купили акции по 5 долларов за штуку, а через некоторое время уже продали их по 4 доллара за штуку. В это время произошёл рост валюты по отношению к рублю.

налог личный

Соответственно, акция могла подешеветь в иностранной валюте, но подорожать в рублях. Учитывая тот факт, что в РФ налоги взымаются в рублях, то инвестор получит дополнительный убыток, так как потеряет от продажи по более низкой цене, так с него ещё и будут взымать налоги.

Кстати, может быть и обратная ситуация, когда акции неплохо выросли, и рубль при этом укрепился. На счету всё будет красиво, но уплата налогов сделает так, что инвестор в конечном итоге как максимум выйдет в ноль.

То есть, если инвестор работает с иностранными ценными бумагами, то ему нужно учитывать огромное количество факторов: котировки ценных бумаг в портфеле, движение курсов валют, самостоятельный расчёт и подача налоговой декларации.

Корпоративные облигации

Если говорить про корпоративные облигации, то здесь расчёт налогов несколько более сложен. По рублёвым облигациям, выпущенным до 1 января 2017 года, купонный доход налогом облагаться не будет. Но только в том случае, если он не превышает ставку ЦБ более, чем на 5 пунктов. В остальных случаях, прибыль с корпоративных бумаг облагается в обычном порядке, то есть, 13%. Купонный доход редко превышает ставку ЦБ более, чем на 5 пунктов, но если это всё же свершилось, то инвестор заплатит с суммы превышения аж 35%.

Опять же, брокер самостоятельно со счёта инвестора будет вычитать налог.

налоги личный кабинет

При вложении в корпоративные бумаги РФ, номинированные в иностранной валюте, лицо платит 13 со следующего дохода:

  • Купон
  • Накопленный купон
  • Доход от продажи
  • Доход от разницы курсов

Опять же, если корпоративные бумаги вы держали более 3 лет и при этом за 3 года суммарный доход не превысил 9 миллионов рублей, то налог взыматься с вас не будет! Опять же, в случае с зарубежными корпоративными бумагами, инвестору самостоятельно придётся рассчитывать величину налога.

Индивидуальный инвестиционный счёт

Опять же, любой гражданин РФ может открыть ИИС. В данном случае, инвестор может использовать налоговый вычет в двух подходящих для него вариантах! В первом варианте – это 13% на сумму внесённых средств на счёт в размере до 400 000 рублей. То есть, эти 13% вам вернутся в любом случае!

налоговый учет налогов

Во втором варианте, когда вычет применяется на полученный доход от вложений, и в этой сумме учитываются все типы дохода, например, купон или положительный результат от продажи активов. Если работать без ИИС, то если продать активы до 3х лет владения, то тогда можно использовать вычет только на положительный результат от продажи активов, а вот купонный доход будет облагаться налогом.

Выводы

Собственно, я вам рассказал, как происходит уплата подоходного налога от инвестиционной деятельности в РФ. Если вы только начинаете свой инвесторский путь, то настоятельно рекомендую озаботиться данным вопросом.

суть налогов

И я прошу вас не забывать о том, что те цифры, которые вы увидите у себя на брокерском счету, и которые будут у вас в итоге, они могут достаточно сильно отличаться.

1 Звезда ХЕРНЯ!2 Звезды ЧИТАЛ И СПАЛ3 Звезды НУ МОЖНО ПОЧИТАТЬ4 Звезды НРАВИТСЯ!5 Звезд КРУТО! (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...Предыдущая
Вложение денегОценка экономической эффективности проекта. Как это сделать?
Следующая
Вложение денегСколько зарабатывают сотрудники Xiaomi, Meizu и Huawei?